РПАУ
07-06-2011 18:35:47
Лжекооператив — частное предприятие, созданное в организационно-правовой форме кооператива, с преступной целью или с целью воспользоваться налоговыми или иными льготами и преимуществами, положенными кооперативу в соответствии с законодательством. Лжекооперативы не соблюдают кооперативные принципы и не допускают большинство рядовых членов к участию к управлением кооперативом. Лжекооперативы создаются для организации финансовых пирамид, получения государственной помощи, а так же ведения частной предпринимательской деятельности в социалистических странах, где возможности частного предпринимательства ограничены.
Лжекооперативы, чаще всего создаются для осуществления следующей деятельности:
Осуществления частной предпринимательской деятельности в странах, где другие возможности организации частного предпринимательства ограничены (например в социалистических странах);
Получения экономической помощи и поддержки от государственных и частных органов;
Получения налоговых льгот и иных привилегий;
Организация финансовых пирамид.
Лжекооперативы в СССР
После принятия в марте 1921 года X съездом РКП(б) Новой экономической политики, кооперативы получили поддержку Советского Правительства. "Покровительство" государства системе кооперации в годы НЭПа обеспечило быстрый рост количества кооперативов. В этой ситуации значительные слои сельского населения, прочно связанные с рынком, стремились воспользоваться выгодами кооперативного кредита, снабжения и сбыта в интересах развития своего хозяйства.
Важное значение придавалось подлинности кооперативного устройства предприятия. Для первичного кооператива основным ее признаком было его вхождение в союз кооперативов, который располагал большими правами по регулированию деятельности своих членов. Кооперативы, не состоящие в союзах, признавались ими лишь при условии представления в финансовые органы не вызывающих сомнений доказательств кооперативного устройства: устава и справки о регистрации в соответствующем учреждении (для промысловых кооперативов – в местных органах ВСНХ). При сомнениях в подлинности кооператива он мого подвергнуться обследованию губернским кооперативным объединением. Доля «лжекооперативов», прикрывающих частные предприятия, достигала 30-40% [2].
28 декабря 1928 г. СНК СССР принимает постановление "О мерах борьбы с лжекооперативами", где говорилось, что, "вытесняемые вследствие успехов государственной и кооперативной промышленности и торговли из важнейших отраслей народного хозяйства капиталистические (кулацкие) элементы в ряде случаев проникают в кооперативные организации и превращают их в лжекооперативы, являющиеся орудием и прикрытием их эксплуататорской деятельности". Правительствам союзных республик предлагалось принять меры к усилению уголовной ответственности организаторов и фактических руководителей лжекооперативов, а также должностных лиц государственных органов и кооперации, оказывающих содействие лжекооперативам (29). Это указание получило реализацию в постановлении СНК РСФСР от 27 марта 1929 г. и постановлении ВЦИК и СНК РСФСР от 9 сентября 1929 г. Лжекооперативами признавались кооперативы: "а) если в числе их учредителей или членов выборных органов участвуют лица, которым это воспрещено законом, или б) если в них преобладающее влияние имеют капиталистические (кулацкие) элементы, использующие кооперативную форму в своих классовых целях, или в) если деятельность их уклоняется в сторону, противную интересам социалистического строительства" В 1929 году Уголовный Кодекс РСФСР был дополнен статьей 129-а, предусматривающей уголовную ответственность в ч. 1 за учреждение и руководство деятельностью лжекооперативов, т.е. таких организаций, которые прикрываются кооперативными формами в целях использования льгот и преимуществ, предоставляемых кооперации, в действительности же являются предприятиями частнопредпринимательскими и преследуют интересы капиталистических элементов, имеющих преобладающее влияние в их составе. В определении Судебной коллегии по уголовным делам Верховного Суда СССР от 18 декабря 1948 года по делу Ф. и З. об учреждении лжекооперативов говорится как об опасном для общества виде преступления, «связанного с проникновением частника в кооперацию в целях личной выгоды».[3] Переход к плановой экономике в 1930-х годах ликвидировал условия для деятельности частного предпринимательства, в том числе кооперативов.
Июньский пленум ЦК КПСС 1987 года дал толчок полномасштабной экономической реформе. 26 мая 1988 года был принят закон СССР «О кооперации в СССР». Получившие относительную самостоятельность в условиях плановой экономики кооперативы стали удобной формой для легализации частной предпринимательской деятельности.
Легализация частнопредпринимательской и кооперативной деятельности в условиях жесткой планово-централизованной экономики изначально ставила данные организационные формы производственно-коммерческой деятельности в подчиненное положение от государственного сектора, тем самым способствуя массовым фактам противоправной хозяйственной деятельности. Отдельные предприимчивые граждане создавали кооперативы, делающие деньги, а не реальные товары. Они временно создавали кооперативы для проведения незаконных финансовых операций при посреднической деятельности. Лжекооперативы не производили товары, но их руководители получали огромные доходы путем «перекачки» товаров из государственной торговли к потребителю. Кооператоры - перекупщики создавали искусственный дефицит товаров широкого потребления и в условиях свободных цен завышали цены, скупая оптом товары у производителя по ценам значительно ниже рыночных. [4]
Переход к рыночной экономике и разрешение различных форм частных предприятий после принятия 25 декабря 1990 года Закона РСФСР "О предприятиях и предпринимательской деятельности" фактически завершил период создания лжекооперативов в СССР.
Лжекооперативы как инструмент финансовых преступлений
В период активного создания финансовых пирамид в 1990-х годах лжекооперативы создавались достаточно редко. Одним из таких известных случаев является создание и деятельность кредитного союза «Арго» из города Туапсе.
Создание лжекооперативов началось в начале 2000-х годов. Для привлечения вкладчиков организаторы лекооперативов обещали льготное приобретение жилья, высокие проценты по вкладам и предоставление льготных займов. Лжекооперативы, привлекавшие граждан обещанием льготного приобретения жилья создавались в виде жилищных и жилищно-строительных кооперативов. [5] Создание подобных лжекооперативов стало затруднено, после принятия в 2006 году федерального закона «О жилищных накопительных кооперативах», в котором предусмотрены меры государственного регулирования деятельности жилищных накопительных кооперативов на рынке недвижимости.
Финансовые пирамиды в виде лжекооперативов, стали создаваться после принятия в 2001 году Федерального закона № 117-ФЗ от 07.08.2001 г. о «Кредитных потребительских кооперативах граждан», когда кредитные кооперативы получили легальную возможность привлечения личных сбережений своих пайщиков. Закон предусматривал государственное регулирование кредитных потребительских кооперативов граждан федеральным органом исполнительной власти. Решением Правительства РФ таким органом было определено Министерство финансов РФ[6]. Однако на практике Министерство Финансов РФ к процессу регулирования кредитных потребительских кооперативов не преступило: не был создан реестр кредитных потребительских кооперативов граждан, не были приняты финансовые нормативы и финансовая отчетность для кредитных кооперативов. Таким образом, создались условия для организации финансовых пирамид в организационно-правовой форме кредитного потребительского кооператива граждан. Такие лжекооперативы, как правило, не проводят общих собраний и не допускают рядовых членов к управлению кооперативом, скрывают финансовую информацию и реальных руководителей лжекооператива, ведут активную рекламную политику, принимают в кредитные кооперативы всех подряд, а не только граждан, объеденных территориальной, профессиональной или иной общностью, знающих друг друга и доверяющих друг другу. Многие лжекооперативы создаются в крупных городах, где граждане, как, правило плохо знакомы друг с другом, а так же имеют удаленные филиалы, в том числе на территории других субъектов федерации. Созданию лжекооперативов способствовала успешная деятельность настоящих кредитных кооперативов в 1990-х годах во многих регионах Российской Федерации, которая сформировала положительную репутацию кредитных кооперативов у населения [7]. Внимание общества и прессы к лжекооперативам было привлечено с началом финансового кризиса в 2008 году. [8] Значительное количество жителей Южного федерального округа пострадало от лжекооперативов. [9] В 2009 году в рамках Антикризисной программы Правительства РФ был принят федеральный закон «О кредитной кооперации», ставший законодательной базой для регулирования большинства кредитных потребительских кооперативов.[10] Закон предусматривал меры по государственному контролю кредитных кооперативов, а так же обязательное вступление кредитных кооперативов в саморегулируемые организации кредитных потребительских кооперативов к августу 2011 года.
Лжекооперативы, чаще всего создаются для осуществления следующей деятельности:
Осуществления частной предпринимательской деятельности в странах, где другие возможности организации частного предпринимательства ограничены (например в социалистических странах);
Получения экономической помощи и поддержки от государственных и частных органов;
Получения налоговых льгот и иных привилегий;
Организация финансовых пирамид.
Лжекооперативы в СССР
После принятия в марте 1921 года X съездом РКП(б) Новой экономической политики, кооперативы получили поддержку Советского Правительства. "Покровительство" государства системе кооперации в годы НЭПа обеспечило быстрый рост количества кооперативов. В этой ситуации значительные слои сельского населения, прочно связанные с рынком, стремились воспользоваться выгодами кооперативного кредита, снабжения и сбыта в интересах развития своего хозяйства.
Важное значение придавалось подлинности кооперативного устройства предприятия. Для первичного кооператива основным ее признаком было его вхождение в союз кооперативов, который располагал большими правами по регулированию деятельности своих членов. Кооперативы, не состоящие в союзах, признавались ими лишь при условии представления в финансовые органы не вызывающих сомнений доказательств кооперативного устройства: устава и справки о регистрации в соответствующем учреждении (для промысловых кооперативов – в местных органах ВСНХ). При сомнениях в подлинности кооператива он мого подвергнуться обследованию губернским кооперативным объединением. Доля «лжекооперативов», прикрывающих частные предприятия, достигала 30-40% [2].
28 декабря 1928 г. СНК СССР принимает постановление "О мерах борьбы с лжекооперативами", где говорилось, что, "вытесняемые вследствие успехов государственной и кооперативной промышленности и торговли из важнейших отраслей народного хозяйства капиталистические (кулацкие) элементы в ряде случаев проникают в кооперативные организации и превращают их в лжекооперативы, являющиеся орудием и прикрытием их эксплуататорской деятельности". Правительствам союзных республик предлагалось принять меры к усилению уголовной ответственности организаторов и фактических руководителей лжекооперативов, а также должностных лиц государственных органов и кооперации, оказывающих содействие лжекооперативам (29). Это указание получило реализацию в постановлении СНК РСФСР от 27 марта 1929 г. и постановлении ВЦИК и СНК РСФСР от 9 сентября 1929 г. Лжекооперативами признавались кооперативы: "а) если в числе их учредителей или членов выборных органов участвуют лица, которым это воспрещено законом, или б) если в них преобладающее влияние имеют капиталистические (кулацкие) элементы, использующие кооперативную форму в своих классовых целях, или в) если деятельность их уклоняется в сторону, противную интересам социалистического строительства" В 1929 году Уголовный Кодекс РСФСР был дополнен статьей 129-а, предусматривающей уголовную ответственность в ч. 1 за учреждение и руководство деятельностью лжекооперативов, т.е. таких организаций, которые прикрываются кооперативными формами в целях использования льгот и преимуществ, предоставляемых кооперации, в действительности же являются предприятиями частнопредпринимательскими и преследуют интересы капиталистических элементов, имеющих преобладающее влияние в их составе. В определении Судебной коллегии по уголовным делам Верховного Суда СССР от 18 декабря 1948 года по делу Ф. и З. об учреждении лжекооперативов говорится как об опасном для общества виде преступления, «связанного с проникновением частника в кооперацию в целях личной выгоды».[3] Переход к плановой экономике в 1930-х годах ликвидировал условия для деятельности частного предпринимательства, в том числе кооперативов.
Июньский пленум ЦК КПСС 1987 года дал толчок полномасштабной экономической реформе. 26 мая 1988 года был принят закон СССР «О кооперации в СССР». Получившие относительную самостоятельность в условиях плановой экономики кооперативы стали удобной формой для легализации частной предпринимательской деятельности.
Легализация частнопредпринимательской и кооперативной деятельности в условиях жесткой планово-централизованной экономики изначально ставила данные организационные формы производственно-коммерческой деятельности в подчиненное положение от государственного сектора, тем самым способствуя массовым фактам противоправной хозяйственной деятельности. Отдельные предприимчивые граждане создавали кооперативы, делающие деньги, а не реальные товары. Они временно создавали кооперативы для проведения незаконных финансовых операций при посреднической деятельности. Лжекооперативы не производили товары, но их руководители получали огромные доходы путем «перекачки» товаров из государственной торговли к потребителю. Кооператоры - перекупщики создавали искусственный дефицит товаров широкого потребления и в условиях свободных цен завышали цены, скупая оптом товары у производителя по ценам значительно ниже рыночных. [4]
Переход к рыночной экономике и разрешение различных форм частных предприятий после принятия 25 декабря 1990 года Закона РСФСР "О предприятиях и предпринимательской деятельности" фактически завершил период создания лжекооперативов в СССР.
Лжекооперативы как инструмент финансовых преступлений
В период активного создания финансовых пирамид в 1990-х годах лжекооперативы создавались достаточно редко. Одним из таких известных случаев является создание и деятельность кредитного союза «Арго» из города Туапсе.
Создание лжекооперативов началось в начале 2000-х годов. Для привлечения вкладчиков организаторы лекооперативов обещали льготное приобретение жилья, высокие проценты по вкладам и предоставление льготных займов. Лжекооперативы, привлекавшие граждан обещанием льготного приобретения жилья создавались в виде жилищных и жилищно-строительных кооперативов. [5] Создание подобных лжекооперативов стало затруднено, после принятия в 2006 году федерального закона «О жилищных накопительных кооперативах», в котором предусмотрены меры государственного регулирования деятельности жилищных накопительных кооперативов на рынке недвижимости.
Финансовые пирамиды в виде лжекооперативов, стали создаваться после принятия в 2001 году Федерального закона № 117-ФЗ от 07.08.2001 г. о «Кредитных потребительских кооперативах граждан», когда кредитные кооперативы получили легальную возможность привлечения личных сбережений своих пайщиков. Закон предусматривал государственное регулирование кредитных потребительских кооперативов граждан федеральным органом исполнительной власти. Решением Правительства РФ таким органом было определено Министерство финансов РФ[6]. Однако на практике Министерство Финансов РФ к процессу регулирования кредитных потребительских кооперативов не преступило: не был создан реестр кредитных потребительских кооперативов граждан, не были приняты финансовые нормативы и финансовая отчетность для кредитных кооперативов. Таким образом, создались условия для организации финансовых пирамид в организационно-правовой форме кредитного потребительского кооператива граждан. Такие лжекооперативы, как правило, не проводят общих собраний и не допускают рядовых членов к управлению кооперативом, скрывают финансовую информацию и реальных руководителей лжекооператива, ведут активную рекламную политику, принимают в кредитные кооперативы всех подряд, а не только граждан, объеденных территориальной, профессиональной или иной общностью, знающих друг друга и доверяющих друг другу. Многие лжекооперативы создаются в крупных городах, где граждане, как, правило плохо знакомы друг с другом, а так же имеют удаленные филиалы, в том числе на территории других субъектов федерации. Созданию лжекооперативов способствовала успешная деятельность настоящих кредитных кооперативов в 1990-х годах во многих регионах Российской Федерации, которая сформировала положительную репутацию кредитных кооперативов у населения [7]. Внимание общества и прессы к лжекооперативам было привлечено с началом финансового кризиса в 2008 году. [8] Значительное количество жителей Южного федерального округа пострадало от лжекооперативов. [9] В 2009 году в рамках Антикризисной программы Правительства РФ был принят федеральный закон «О кредитной кооперации», ставший законодательной базой для регулирования большинства кредитных потребительских кооперативов.[10] Закон предусматривал меры по государственному контролю кредитных кооперативов, а так же обязательное вступление кредитных кооперативов в саморегулируемые организации кредитных потребительских кооперативов к августу 2011 года.